24 сентября

9:30 – 10:00 – регистрация участников

10:00 – 11:30

НДС и таможенная пошлина

• Налогообложение импорта товаров. Проблемы определения базы налогообложения для целей начисления НДС и ввозной таможенной пошлины, с учетом требований нового Таможенного кодекса Украины. Налоговые векселя: проблемы, ограничения. Способы погашения задолженности по налоговому векселю, и судьба налогового кредита.
• Налогообложение экспорта товаров. Подтверждение фактического вывоза товаров. Нюансы расчета величины бюджетного возмещения с учетом последних изменений в законодательстве, с учетом методологии проверок налоговой службы; способы реализации права на возмещение НДС. Спорные вопросы, возникающие при расчете бюджетного возмещения и проведении проверок.
• Приобретение услуг у нерезидента: проблемы определения объекта налогообложения (место предоставления либо поставки услуг); противоречивость разъяснений налоговой службы. Реализация права на налоговый кредит. Риски в отношении услуг, поставляемых нерезидентом в электронной форме.

11:30 – 12:00 – кофе-пауза, ресторан «Картель»

12:00 – 14:00

НДС и таможенная пошлина

• Поставка услуг нерезиденту: когда не облагается НДС. Наличие у нерезидента постоянного представительства: влияние на режим налогообложения. Распределение «входного» НДС при предоставлении не облагаемых налогом услуг: три модели; особенности и ограничения в их применении.
• Налогообложение комиссионных операций (на продажу и покупку товаров и услуг) в рамках внешнеэкономической деятельности. Когда применяется п. 4.7. Отражение налоговых обязательств и налогового кредита комиссионером; применение льгот и налоговых ставок.
• Ввоз товаров на условиях временного ввоза, ремонта, взноса в уставный фонд, оперативного и финансового лизинга: особенности налогообложения и право на налоговый кредит.
• Операции нерезидентов по продаже имущества на территории Украины: порядок обложения НДС, регистрация в качестве плательщика НДС, создание постоянного представительства.
• Льготы по таможенной пошлине в случаях инвестирования в Украину: нюансы применения, особенности уплаты таможенной пошлины и исчисления НДС в случае отчуждения объектов инвестиций.

14:00 – 15:00 – обед, ресторан «Картель»

15:00 – 18:00

Налог на прибыль (налог на доходы нерезидентов)

• Иностранная валюта и валютные задолженности в бухгалтерской и налоговой отчетности.
• Курсовые (бухгалтерские) и "валютно-налоговые" разницы. Причины и моменты возникновения,
• механизм расчета, учёт.
• Балансовая стоимость валюты в налоговом учете и валюта в бухгалтерском балансе. Практика определение балансовой стоимости валюты в случаях, не предусмотренных законодательством.
• Определение валовых расходов на основании балансовой стоимости валюты. Судебная практика и разъяснения ГНАУ.
• Возникновение, оценка и отражение в учете задолженностей в иностранной валюте. Монетарные и немонетарные статьи баланса.
• Налогообложение получения украинскими предприятиями кредитов и займов от нерезидентов.
• Роялти и аренда во внешнеэкономической деятельности.
• Рекламные услуги, предоставленные за пределами Украины и в Украине.
• Маркетинг, фрахт, инжиниринг

25 сентября

10:00 – 11:30 Налог с доходов физических лиц

• Проблема определения резидентности по украинскому законодательству и международным конвенциям.
• Обложение НДФЛ доходов граждан-нерезидентов (заработная плата, вознаграждение по гражданско-правовым договорам, дивиденды, роялти и пр.). Ставка налогообложения (15 или 30 процентов), порядок уплаты (удержания) налога. Налогообложение доходов нерезидентов за работу в Украине, выплачиваемых из-за рубежа.
• Порядок сдачи в аренду имущества гражданами-нерезидентами и сопутствующее налогообложение.
• Налогообложение операций по продаже недвижимости нерезидентами: дискуссия о налоговой ставке в письмах ГНАУ, Госкомпредпринимательства. Позиция нотариусов.

11:30 – 12:00 – кофе-пауза, ресторан «Картель»

12:00 – 14:00

Налог с доходов физических лиц

• Налогообложение операций по продаже ценных бумаг и корпоративных прав нерезидентами: процедура налогообложения (кто налоговый агент?), нюансы определения налоговой базы; документы, подтверждающие инвестиционные расходы.
• Применение конвенций об избежании двойного налогообложения к доходам граждан-нерезидентов
• Деятельность представительств компаний-нерезидентов в Украине: нюансы регистрации в Украине, особенности применения налога на прибыль, налога на добавленную стоимость в отношении операций представительств. Представительства некоммерческие и ведущие хозяйственную деятельность в Украине: различия в идентификации и налогообложении в свете международных конвенций и нормативных актов (разъяснений) ГНАУ.
• Валютное регулирование деятельности резидентов и нерезидентов: актуальные аспекты. Инвестирование за рубеж: процедура согласования с НБУ и возможности ее обхода. Расчеты векселями с участием нерезидентов: соблюдение правил украинского законодательства.

14:00 – 15:00 – обед, ресторан «Картель»

15:00 – 17:30

Внешнеэкономические договоры

• Требования к форме и содержанию. Применение норм украинского либо иностранного права в свете Закона Украины «О международном частном праве». Договорные условия, на которые имеет смысл обратить внимание: рекомендации КМУ и Кабинета Министров Украины.
• Применение норм международных конвенций к отдельным видам внешнеэкономических договоров. Правила об исковой давности и их влияние на налогообложение в Украине
• Применение правила «180 дней» в свете последних законодательных изменений. Определение импорта, экспорта, применение правила «180 дней» к комиссионным и лизинговым операциям. Продление сроков расчетов с нерезидентами: новая процедура, основания, необходимые документы. Судебные споры с нерезидентами: в каких случаях приостанавливают сроки согласно правилу «180 дней».
• Правила инвестирования в Украину: проблематика определения прямых и портфельных инвестиций; различия в процедуре инвестирования в Украину; валюта инвестирования. Требования к порядку расчетов в случае приобретения нерезидентами и у нерезидентов облигаций, акций, корпоративных прав в ООО. Участие торговцев ценными бумагами и банковских учреждений в инвестиционных операциях: в каких случаях наличие лицензии торговца/ валютной лицензии способствует упрощению расчетов. Репатриация прибыли нерезидентами из Украины: состав документов, дающих возможность для перечисления средств.