UA

Конец эпохи офшоров. Сможет ли Украина играть по правилам

Конец эпохи офшоров. Сможет ли Украина играть по правилам

партнер Практики международного бизнес-администрирования ЮК Juscutum
24.11.2016, 10:10

Лана Голян об изменениях в украинском и международном законодательствах

Борьба с офшорами сродни борьбе с ветряными мельницами. Сперва сотни служащих в правительствах мировых держав придумывают, как контролировать денежные потоки бизнеса, а потом десятки тысяч налоговых консультантов и юристов ищут варианты, как обойти придуманные правила.

И вот, очередная порция - Стандарты обмена информацией, разработанные комиссией ОЭСР в рамках плана BEPS. Сама по себе затея правильная - бизнес должен платить налоги там, где он зарабатывает. Это территориальный принцип налогообложения. Но многие государства, те же Соединенные Штаты Америки, Франция, Германия - придерживаются другого резидентного принципа налогообложения. И поэтому хотят видеть пополнения своей казны, для чего и разработали Стандарты. Украина также придерживается резидентного принципа налогообложения и пока лишь учится играть по правилам стран Большой двадцатки.

Первое - в 2014 году Украина присоединилась к FATCA. С этого момента все финансовые и банковские учреждения проводят дополнительный мониторинг своих клиентов и отчитываются обо всех, кто имеет причастность к США.

С 2015-го Украина первая начала вести реестр бенефициарных собственников. По-своему понимая, кто такой бенефициар и что такое траст, мы показали пример всему миру. За нами последовала Великобритания, обязав компании с 2016 года давать информацию о лицах, влияющих на принятие управленческих решений. Уже готовятся Нидерланды, подумывают об этом США.

Читайте также - Инфографика: Налоговые чемпионы. Сколько платит бизнес в разных странах

Далее, Украина наконец адаптировала Налоговый кодекс под применение правил трансфертного ценообразования. И теперь ГФС совместно с таможенными органами уверенно занимаются фишингом (fishing - рыбная ловля), отправляя запросы и выискивая "бестоварные" операции с нерезидентами. А чтоб побольше рыбки поймать, расширили список низконалоговых юрисдикций, внеся туда Кипр, Болгарию, Ирландию, Лихтенштейн, Гонконг, Молдову, Туркменистан, Узбекистан, но забыв включить Монако, Коста-Рику, Доминику и Нидерландские Антилы. Совпадение или хорошо продуманная тактика? И про КИК (контролируемые иностранные компании) как-то забыли. А ведь правила ТЦО нормально работают только при наличии контроля за конечными собственниками. Этого легко достичь, если ввести контроль за иностранными компаниями. Но возможно это только после снятия штрафных санкций и ограничений Нацбанка в получении лицензий - т.е. проведя своего рода амнистию. А иначе, кто согласится задекларировать свои офшоры? Электронное декларирование стало показательным - мало кто осмелился задекларировать свою иностранную недвижимость, ведь приобреталась она без лицензий, а значит, с нарушением валютного законодательства. Поэтому, если говорить об Украине, то в 2017-м хочется ожидать смягчения валютного законодательства и отмены декларативных штрафных санкций.

Латвийские банки накрыла волна обязательного американского аудита. В результате казна Штатов значительно пополнилась, а Латвии пришлось практически совсем отказаться от долларовых перечислений 

А вот мировое сообщество, кроме прочего, все больше беспокоится о чистоте происхождения капитала. Так, латвийские банки накрыла волна обязательного американского аудита. В результате казна Штатов значительно пополнилась, а Латвии пришлось практически совсем отказаться от долларовых перечислений. Хотите счет в Латвии - перечисляйте в евро, это ведь Евросоюз. Другая Мекка офшорных счетов, Кипр, настороженно относится к латвийским капиталам - не все готовы рисковать и принимать непроверенные платежи. Что и говорить о банках Англии - для них бенефициары из Украины давно стали персонами нон-грата.

В общем, Европа (и не только) готовится к обмену информацией об остатках на счетах нерезидентов в рамках CRS. И предполагая, что последствием может стать вопрос о происхождении тех или иных капиталов, европейские банки в усиленном режиме запрашивают документы, подтверждающие операции, проведенные 3-5 лет назад.

Читайте также - Барометр мировой коррупции от Transparency International: главное

Конечно, такое внимание нервирует клиентов, но отказываться от европейского банкинга пока никто не собирается, особенно на фоне "падающих" украинских банков. Наоборот: некоторые рассматривают варианты инвестирования в ценные бумаги и облигации, приобретения жилья и получения вида на жительство в Европе. В свете приближающегося обмена информацией это один из вариантов избежать публичности: ведь обмену подлежит информация о нерезидентах, а своих сдавать никто не будет. Так что 2017-й вполне может стать годом массового изменения статуса резидентности.

Эти прогнозы, конечно, очень абстрактны, но мы надеемся, что выборы нового президента в США не повлекут кардинальных изменений в мировой политике. Хотя, с другой стороны, Трамп - человек бизнеса. И кто знает: может, с его легкой подачи мир, наконец, перестанет лихорадить в поисках "потерянных офшоров" и сэкономленных капиталов.

Лана Голян, партнер практики международного бизнес-администрирования Juscutum

Если Вы заметили орфографическую ошибку, выделите её мышью и нажмите Ctrl+Enter.
Статьи, публикуемые в разделе "Мнения", отражают точку зрения автора и могут не совпадать с позицией редакции LIGA.net
Вакансии
Больше вакансий
Project Manager (впровадження CRM)
Киев Група компаній ЛІГА
Редактор стрічки новин
Киев Медіа холдинг Ligamedia
Head of PR
Киев Група компаній "ЛІГА"
Разместить вакансию

Комментарии

Последние новости
Популярное